Dokazovanje izvora premoženja

Details

Category: podstrani-aktualno

Published: Sunday, 04 November 2012 14:18

V Sloveniji velja Zakon o odvzemu premoženja nezakonitega izvora (ZOPNI), ki ureja možnost uvedbe finančne preiskave in odvzem premoženja nezakonitega izvora.

Premoženje se lahko odvzame tistim, ki so ga pridobili na nezakonit način, ali je bilo tako premoženje nanje preneseno brezplačno ali za plačilo, ki ne ustreza dejanski vrednosti, ali so vedeli ali bi morali vedeti, da je nanje preneseno premoženje nezakonitega izvora. Šteje se, da je premoženje nezakonitega izvora, če ni dokazano, da je bilo pridobljeno iz zakonitih dohodkov oziroma na zakonit način. Pri tem zakon postavlja zakonito domnevo, da premoženje ni bilo pridobljeno iz zakonitih dohodkov oziroma na zakonit način, če je podano očitno nesorazmerje med njegovim obsegom in dohodki, zmanjšanimi za davke in prispevke, ki jih je oseba plačala v obdobju, v katerem je bilo premoženje pridobljeno. Pri ugotavljanju nesorazmernosti se upošteva vrednost vsega premoženja, ki ga ima oseba v lasti, posesti, ga uporablja, uživa, z njim razpolaga ali je razpolagala oziroma ga je prenesla na povezane osebe ali je bilo pomešano z njihovim premoženjem ali je prešlo na njene pravne naslednike.

Postopek finančne preiskave se izvede, če se v predkazenskem ali kazenskem postopku izkažejo razlogi za sum, da posamezne osebe razpolagajo s premoženjem nezakonitega izvora in njegova skupna vrednost presega 50.000 evrov. V finančni preiskavi se tako lahko preiskuje že premoženje posameznika, glede katerega so podani le razlogi za sum, da je storil z zakonom določeno kaznivo dejanje. V odredbi o finančni preiskavi državni tožilec določi osebo, zoper katero se preiskava opravi, in obdobje, za katero se opravi. Finančna preiskava se lahko opravi najdalj za obdobje petih let pred letom, v katerem naj bi bilo storjeno z zakonom določeno kaznivo dejanje. Če se med finančno preiskavo pokažejo razlogi za sum, da je bilo premoženje preneseno ali je prešlo na povezane osebe, državni tožilec lahko odredi, da se finančna preiskava razširi tudi zoper te osebe.

V sodbi, s katero se ugotovi, da gre nezakonito pridobljeno premoženje, sodišče odloči, da se ga odvzame lastniku in da to premoženje s pravnomočnostjo sodbe postane last Republike Slovenije. Gre za civilni pravdni in ne kazenski postopek, ki teče zoper premoženje, za katerega posameznik, ki je osumljen storitve kataloškega kazniva dejanja, ni uspel s stopnjo verjetnosti sodišča prepričati, da ga je pridobil na zakonit način, hkrati pa gre za premoženje, ki presega davčno napoved. Zato povezava z izidom kazenskega postopka sploh ni potrebna.

Če se znajdete v finančni preiskavi, Vam na pomoč lahko priskoči naš tim davčnih in pravnih strokovnjakov. Za več informacij pišite na info@replika.si ali pokličite +386 (0)1 422 88 77.